Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những nghĩa vụ tài chính quan trọng, tác động trực tiếp đến thu nhập của người lao động cũng như hộ, cá nhân kinh doanh tại Việt Nam. Để giúp bạn chủ động kê khai, quyết toán cũng như nắm bắt đúng quy định mới nhất, MCC.Group gửi đến bạn bài hướng dẫn chi tiết dưới đây.
1. Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì?
Thuế thu nhập cá nhân (Personal Income Tax) là khoản thu trực tiếp đánh vào thu nhập phát sinh của cá nhân, sau khi đã trừ đi các khoản miễn giảm hợp pháp. Mục đích của loại thuế này là góp phần cân đối ngân sách nhà nước, đồng thời thu hẹp khoảng cách giàu nghèo, thúc đẩy phát triển bền vững.
Theo Luật Thuế TNCN (sửa đổi, bổ sung đến năm 2024), các khoản thu nhập phải chịu thuế bao gồm:
- Thu nhập từ kinh doanh (hàng hóa, dịch vụ…)
- Tiền lương, tiền công
- Đầu tư vốn
- Chuyển nhượng vốn
- Chuyển nhượng bất động sản
- Trúng thưởng
- Bản quyền, nhượng quyền thương mại
- Thừa kế, quà tặng
Lưu ý: Chỉ cá nhân có thu nhập trên mức giảm trừ gia cảnh (từ 11 triệu đồng/tháng hoặc 132 triệu đồng/năm trở lên) mới phải nộp thuế TNCN. Ngoài ra, người nộp thuế còn được giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng (theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14).
2. Đối Tượng Phải Nộp Thuế TNCN
Đối Tượng Phải Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)
Theo quy định tại Điều 2 Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân, đối tượng phải nộp thuế TNCN được chia thành hai nhóm chính:
- Cá nhân cư trú: Là những người sinh sống và làm việc tại Việt Nam, có phát sinh thu nhập chịu thuế.
- Cá nhân không cư trú: Bao gồm các trường hợp cá nhân nước ngoài hoặc người không đáp ứng điều kiện cư trú, nhưng vẫn có nguồn thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
a. Định nghĩa cá nhân cư trú – Đối tượng chủ yếu của thuế TNCN
Cá nhân cư trú là người thuộc một trong hai trường hợp sau:
- Thứ nhất: Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên, tính trong một năm dương lịch hoặc 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên xuất hiện tại Việt Nam.
- Thứ hai: Có nơi ở cố định tại Việt Nam, bao gồm nơi thường trú hoặc nơi thuê nhà theo hợp đồng với thời hạn từ 183 ngày trở lên.
Những cá nhân này sẽ phải kê khai và nộp thuế TNCN đối với toàn bộ thu nhập phát sinh tại Việt Nam cũng như thu nhập toàn cầu (nếu có).
b. Định nghĩa cá nhân không cư trú – Thuế chỉ áp dụng cho thu nhập tại Việt Nam
Cá nhân không cư trú là những người không đáp ứng đủ điều kiện được xác định là cá nhân cư trú. Đối tượng này thường là người nước ngoài làm việc ngắn hạn hoặc công tác thời vụ tại Việt Nam. Với nhóm này, thuế TNCN chỉ áp dụng đối với các khoản thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không tính thu nhập ngoài lãnh thổ.
MCC.Group luôn cập nhật nhanh chóng các quy định về xác định đối tượng nộp thuế, đảm bảo khách hàng tuân thủ pháp luật và tối ưu quyền lợi khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
3. Hướng dẫn cách tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất 2025
Trước khi bắt tay vào tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN), bạn cần xác định rõ mình thuộc nhóm cá nhân cư trú hay cá nhân không cư trú. Mỗi nhóm sẽ có cách tính thuế và thuế suất riêng biệt. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết nhất từ MCC.Group dành cho bạn:
3.1. Cách tính thuế TNCN đối với cá nhân cư trú
Có 2 trường hợp phổ biến:
TH1: Ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên và có thu nhập từ tiền lương, tiền công.
TH2: Không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng dưới 03 tháng.
a. Cá nhân cư trú ký HĐLĐ từ 03 tháng trở lên
Quy trình tính thuế gồm 3 bước cơ bản:
- Bước 1: Xác định thu nhập chịu thuế
Tổng thu nhập nhận được trong kỳ trừ đi các khoản miễn thuế (ví dụ: tiền làm thêm giờ, phụ cấp ăn trưa, công tác phí…). - Bước 2: Tính thu nhập tính thuế
Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – (giảm trừ bản thân + giảm trừ người phụ thuộc + bảo hiểm bắt buộc + từ thiện, khuyến học, nhân đạo, quỹ hưu trí tự nguyện…) - Bước 3: Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần
Số thuế phải nộp được tính theo bảy bậc thuế lũy tiến, tỷ lệ từ 5% đến 35% tùy phần thu nhập tính thuế trong tháng hoặc năm:
| Bậc | TNTT/tháng | TNTT/năm | Thuế suất |
| 1 | Đến 5 triệu | Đến 60 triệu | 5% |
| 2 | 5–10 triệu | 60–120 triệu | 10% |
| 3 | 10–18 triệu | 120–216 triệu | 15% |
| 4 | 18–32 triệu | 216–384 triệu | 20% |
| 5 | 32–52 triệu | 384–624 triệu | 25% |
| 6 | 52–80 triệu | 624–960 triệu | 30% |
| 7 | Trên 80 triệu | Trên 960 triệu | 35% |
Hai phương pháp tính thuế được sử dụng:
- Cách 1: Tính lũy tiến từng phần cho từng bậc thu nhập.
- Cách 2: Sử dụng công thức rút gọn theo bảng Phụ lục 01/PL-TNCN (Thông tư 111/2013/TT-BTC) để tiết kiệm thời gian, hạn chế sai sót.
b. Cá nhân cư trú không ký HĐLĐ hoặc HĐLĐ dưới 3 tháng
- Khi tổng mức chi trả từ 2 triệu đồng/lần trở lên, tổ chức trả thu nhập sẽ khấu trừ 10% trên tổng số tiền trước khi chi trả.
- Nếu đủ điều kiện miễn trừ, cá nhân có thể làm cam kết theo Mẫu 08/CK-TNCN để không bị khấu trừ.
Công thức tính:
Thuế TNCN phải nộp = 10% x Tổng thu nhập trước khi nhận
3.2. Cách tính thuế TNCN đối với cá nhân không cư trú
- Không được hưởng giảm trừ gia cảnh, mọi thu nhập phát sinh tại Việt Nam đều chịu thuế suất 20%.
- Có thể giảm trừ các khoản bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện, từ thiện, khuyến học, nhân đạo.
Công thức:
Thuế TNCN phải nộp = 20% x Thu nhập chịu thuế
3.3. Cách tính thuế thu nhập cá nhân online năm 2025
Nhằm giúp người nộp thuế chủ động, tiết kiệm thời gian, hiện đã có rất nhiều công cụ tính thuế TNCN miễn phí, tự động, cập nhật theo luật mới nhất. Bạn chỉ cần nhập các thông tin như tổng thu nhập, số người phụ thuộc, bảo hiểm… là hệ thống sẽ trả ngay số thuế phải nộp.
Các tiện ích tính thuế TNCN uy tín:
- Công cụ tính thuế tại Thư viện pháp luật
- Hệ thống tính thuế trên LuatVietNam
- Công cụ tính thuế TopCV
- Ứng dụng eTax Mobile
- MCC.Group cũng cung cấp bảng tính thuế miễn phí, hỗ trợ tra cứu, cập nhật biểu thuế, hồ sơ, quyết toán tự động theo quy định 2025
Sử dụng các công cụ này giúp bạn:
- Nhanh chóng, tiện lợi: Không lo nhầm lẫn hoặc tính sai.
- Tự động cập nhật luật mới: Đảm bảo đúng chính sách, nghị định, thông tư mới nhất.
Mẹo nhỏ từ MCC.Group:
Nếu bạn chưa rõ về cách tính hoặc có trường hợp đặc biệt (ví dụ: chuyển nhượng, nhiều nguồn thu nhập), hãy liên hệ ngay để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ kê khai online, đảm bảo tối ưu quyền lợi và tránh rủi ro phạt thuế nhé!
>>> Xem thêm: Hướng dẫn đầy đủ cách xin lý lịch tư pháp số 1 & số 2
4. Hướng Dẫn Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Online Năm 2025 – Nhanh, Chính Xác, Dễ Dàng
Trong thời đại số hóa, việc tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không còn là nỗi ám ảnh đối với nhiều người nhờ sự hỗ trợ mạnh mẽ từ các công cụ tính thuế trực tuyến hiện đại. Chỉ cần vài phút, bạn đã có thể biết ngay số thuế TNCN phải nộp mà không cần tính tay thủ công, vừa nhanh chóng vừa chuẩn xác tuyệt đối.
4.1 Tính thuế TNCN online – Tiện lợi cho mọi đối tượng
Công nghệ tính thuế TNCN online giúp người nộp thuế dễ dàng xác định nghĩa vụ thuế của mình bằng cách điền các thông tin cơ bản như: tổng thu nhập, vùng làm việc, mức đóng bảo hiểm và số người phụ thuộc. Hệ thống sẽ tự động áp dụng mức giảm trừ, các khoản đóng bảo hiểm, biểu thuế lũy tiến… để đưa ra số thuế cuối cùng mà bạn phải nộp vào ngân sách nhà nước.
Lợi ích nổi bật khi sử dụng công cụ tính thuế TNCN trực tuyến:
- Tính toán chính xác, cập nhật quy định mới nhất năm 2025
- Tiết kiệm thời gian, hạn chế sai sót so với cách tính thủ công
- Được nhiều website uy tín cung cấp miễn phí, thao tác cực kỳ đơn giản
4.2 Một số công cụ tính thuế TNCN online phổ biến năm 2025
Hiện nay, nhiều nền tảng đã cung cấp tiện ích tính thuế TNCN online với giao diện thân thiện, dễ dùng, giúp bạn kiểm tra nghĩa vụ thuế nhanh chóng, tiêu biểu như:
- Tiện ích tính thuế TNCN của Thư viện Pháp luật
- Hệ thống tính thuế của LuatVietNam
- Công cụ tính thuế chuẩn mới nhất 2025 của TopCV
- Ứng dụng eTax Mobile của Tổng cục Thuế (trên điện thoại thông minh)
Mỗi công cụ đều có phần hướng dẫn cụ thể từng bước, phù hợp cho cả người mới bắt đầu và kế toán chuyên nghiệp.
4.3 Hướng dẫn chi tiết cách tính thuế TNCN online với ví dụ thực tế
Giả sử:
- Khu vực làm việc: Vùng I (lương tối thiểu vùng cao nhất)
- Tổng thu nhập (lương Gross): 30.000.000đ/tháng
- Lương đóng bảo hiểm: 30.000.000đ/tháng
- Số người phụ thuộc: 2 người
a) Cách tính thuế TNCN online trên Thư viện Pháp luật
- Truy cập công cụ tính thuế TNCN năm 2025 của Thư viện Pháp luật.
- Chọn đúng khu vực áp dụng lương tối thiểu vùng.
- Nhập tổng thu nhập/tháng, số tiền đóng bảo hiểm, số người phụ thuộc.
- Hệ thống sẽ tự động trừ các khoản giảm trừ bản thân (11 triệu/tháng), giảm trừ người phụ thuộc (4,4 triệu/người/tháng) và bảo hiểm bắt buộc (10,5% lương Gross).
- Kết quả thuế phải nộp của trường hợp này là 455.000đ/tháng.
Diễn giải công thức:
- Tiền bảo hiểm: 30.000.000 x 10,5% = 3.150.000đ
- Giảm trừ bản thân: 11.000.000đ
- Giảm trừ 2 người phụ thuộc: 8.800.000đ
- Thu nhập tính thuế: 30.000.000 – 3.150.000 – 11.000.000 – 8.800.000 = 7.050.000đ
- Thuế phải nộp: 7.050.000 x 10% – 250.000 = 455.000đ
b) Cách tính trên LuatVietNam
Truy cập vào website của LuatVietNam hệ thống tính thuế TNCN
- Nhập tổng thu nhập đã trừ bảo hiểm (Lương Net): 26.850.000đ
- Nhập số người phụ thuộc: 2
- Hệ thống trả kết quả thuế TNCN phải nộp: 455.000đ
Chi tiết cách tính:
- Giảm trừ bản thân: 11.000.000đ
- Giảm trừ người phụ thuộc: 8.800.000đ
- Thu nhập tính thuế: 26.850.000 – 11.000.000 – 8.800.000 = 7.050.000đ
- Thuế phải nộp tính theo bậc:
- Bậc 1 (5 triệu đầu): 250.000đ
- Bậc 2 (2.050.000 còn lại): 205.000đ
- Tổng: 455.000đ
c) Công cụ tính thuế TNCN trên TopCV
Truy cập Công cụ tính thuế TNCN chuẩn 2025 trên TopCV
Áp dụng các quy định mới nhất của hệ thống từ 01/7/2024
- Nhập: Lương Gross 30.000.000đ, đóng bảo hiểm đầy đủ, vùng I, 2 người phụ thuộc.
- Nhấn tính thuế: Kết quả vẫn là 455.000đ/tháng.
d) Tính thuế TNCN qua ứng dụng eTax Mobile
- Tải và mở app eTax Mobile.
- Vào mục “Tiện ích” → “Công cụ tính thuế TNCN”.
- Nhập các thông tin như ví dụ trên.
- Kết quả hệ thống trả về cũng là 455.000đ/tháng.
Mẹo nhỏ từ MCC.Group: Dù bạn sử dụng công cụ nào, hãy luôn nhập thông tin chính xác, đặc biệt là phần số người phụ thuộc và mức đóng bảo hiểm, để đảm bảo kết quả tính thuế sát nhất với thực tế.
Nhờ các công cụ tính thuế TNCN online, việc xác định nghĩa vụ thuế đã trở nên nhẹ nhàng, minh bạch và tiết kiệm thời gian hơn bao giờ hết. Nếu bạn cần hướng dẫn hoặc file Excel tính thuế tự động, hãy liên hệ ngay với MCC.Group – chuyên gia tư vấn và hỗ trợ thuế hàng đầu, luôn cập nhật nhanh nhất các quy định mới nhất năm 2025!
4.4 So sánh phương pháp tính thuế TNCN: Online & Thủ công – Cái nào tối ưu?
Ngày nay, với sự phát triển của công nghệ, người nộp thuế có thể lựa chọn giữa việc tính thuế TNCN online qua các công cụ trực tuyến hoặc thực hiện tính thủ công theo bảng biểu và công thức pháp luật. Dưới đây là phân tích chi tiết để bạn cân nhắc lựa chọn phương pháp phù hợp nhất:
| Tiêu chí | Tính thuế TNCN online | Tính thuế TNCN thủ công |
| Tốc độ & Tiện lợi | Nhanh chóng, thao tác vài phút cho kết quả | Yêu cầu thời gian tính toán từng bước |
| Độ chính xác | Công cụ cập nhật quy định mới nhất, hạn chế sai sót | Dễ mắc lỗi do nhầm lẫn công thức, số liệu |
| Tiết kiệm công sức | Không cần tra cứu bảng thuế, tự động tính | Phải tự áp dụng công thức, kiểm tra lại |
| Kiểm tra lỗi | Có hệ thống cảnh báo, giúp phát hiện lỗi ngay | Không có cảnh báo, dễ bỏ sót sai sót |
| Cập nhật quy định mới | Luôn tự động cập nhật biểu thuế, luật mới | Phụ thuộc vào kiến thức, theo dõi của cá nhân |
| Phù hợp với ai? | Người bận rộn, muốn nhanh, chính xác | Người muốn hiểu bản chất, thích chủ động |
Kết luận:
Việc sử dụng công cụ tính thuế online là giải pháp thông minh, tiện lợi, giúp tiết kiệm thời gian và đảm bảo độ chính xác. Tuy nhiên, phương pháp thủ công vẫn hữu ích cho những ai muốn hiểu sâu quy trình tính thuế hoặc kiểm tra kết quả của phần mềm. MCC.Group khuyến khích bạn nên kết hợp cả hai cách để tối ưu hiệu quả, chủ động với nghĩa vụ thuế.
4.5 Xác định thu nhập chịu thuế – Những khoản nào không tính vào thuế TNCN?
Khi xác định thu nhập chịu thuế để tính thuế TNCN, bạn cần loại trừ các khoản sau (không phải tính vào thu nhập chịu thuế):
- Tiền ăn trưa, ăn ca
- Phụ cấp điện thoại
- Phụ cấp trang phục
- Công tác phí, di chuyển phục vụ công việc
- Tiền lương làm thêm giờ, làm đêm vượt mức quy định
- Một số khoản hỗ trợ khác theo chính sách từng doanh nghiệp
Việc xác định đúng các khoản này giúp bạn không bị nộp thuế “oan” và luôn tối ưu số tiền thực nhận.
4.6 Các khoản giảm trừ thuế TNCN năm 2025 – Tận dụng tối đa để giảm nghĩa vụ thuế
Để giảm số thuế phải nộp, bạn cần tận dụng đầy đủ các khoản giảm trừ hợp pháp, gồm:
a. Giảm trừ gia cảnh:
- Cho bản thân: 11 triệu đồng/tháng (tương đương 132 triệu đồng/năm)
- Cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng
- Điều kiện: Người phụ thuộc phải đăng ký, được cấp mã số thuế, có hồ sơ chứng minh theo quy định.
b. Các khoản bảo hiểm bắt buộc:
- BHXH, BHYT, BHTN
- Bảo hiểm bắt buộc ngành nghề đặc thù (nếu có)
c. Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học:
- Được trừ vào thu nhập tính thuế với điều kiện có giấy tờ chứng minh hợp lệ, mức giảm trừ không vượt quá thu nhập tính thuế của năm.
Mẹo từ MCC.Group:
- Chủ động khai báo và lưu trữ hồ sơ người phụ thuộc, hóa đơn đóng góp từ thiện, giấy xác nhận đóng bảo hiểm… để bảo vệ quyền lợi khi quyết toán thuế.
- Nếu chưa rõ về giảm trừ, hãy để MCC.Group hỗ trợ bạn kiểm tra lại toàn bộ khoản giảm trừ, giúp tối ưu số thuế TNCN cần nộp.
Tóm lại: Hiểu rõ sự khác biệt giữa tính thuế online và thủ công, nắm chắc các khoản không tính thuế và giảm trừ hợp pháp chính là chìa khóa giúp bạn chủ động trong quản lý tài chính cá nhân, vừa đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa tối ưu quyền lợi của mình.
Dưới đây là phiên bản viết lại mục “Cách giảm thuế thu nhập cá nhân phải nộp” – ngôn từ sáng tạo hơn, rõ ràng, thân thiện, và chuẩn SEO, có ví dụ thực tế, kết hợp nhấn mạnh thương hiệu MCC.Group:
5. Bí Quyết Giảm Thuế Thu Nhập Cá Nhân Hiệu Quả – Đừng Bỏ Qua!
Trong thực tế, nhiều người thắc mắc tại sao cùng một vị trí, cùng mức lương 30 triệu đồng/tháng và mức đóng BHXH tương đương, nhưng số tiền thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp của mỗi người lại khác biệt rõ rệt. Đơn cử như anh A phải nộp tới 2.150.000 đồng, còn chị B chỉ đóng 780.000 đồng mỗi tháng.
Điều gì tạo nên sự khác biệt này?
Câu trả lời nằm ở mức giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc!
- Chị B có 2 người phụ thuộc hợp pháp (có thể là cha mẹ, con nhỏ, vợ/chồng không có thu nhập), vì vậy được giảm trừ thêm 8,8 triệu đồng mỗi tháng vào thu nhập chịu thuế.
- Anh A chưa đăng ký người phụ thuộc, nên không được hưởng ưu đãi này.
Cách giảm thuế TNCN tối ưu:
- Đăng ký người phụ thuộc càng sớm càng tốt:
Nếu bạn đang nuôi dưỡng cha mẹ già, con nhỏ, hoặc vợ/chồng không có thu nhập, đừng quên làm tờ khai đăng ký người phụ thuộc với cơ quan thuế. Đây là quyền lợi chính đáng giúp giảm số tiền thuế phải nộp hàng tháng. - Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng minh:
MCC.Group khuyên bạn nên lưu lại giấy khai sinh con, sổ hộ khẩu, giấy xác nhận tình trạng thu nhập… để dễ dàng đăng ký và được xét duyệt giảm trừ. - Thường xuyên cập nhật quy định mới:
Mỗi năm, mức giảm trừ có thể thay đổi theo chính sách mới của Nhà nước. MCC.Group luôn cập nhật và tư vấn nhanh chóng, kịp thời để khách hàng không bỏ lỡ bất cứ lợi ích nào.
Kết luận:
Việc đăng ký người phụ thuộc không chỉ là quyền lợi mà còn là “chiếc chìa khóa vàng” để bạn tiết kiệm đáng kể số thuế TNCN phải nộp. Hãy tận dụng tối đa các chính sách giảm trừ hợp pháp để bảo vệ thu nhập của mình!
Nếu bạn chưa rõ cách đăng ký người phụ thuộc hoặc muốn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, MCC.Group sẵn sàng đồng hành, hỗ trợ từ tư vấn thủ tục đến hoàn tất hồ sơ miễn phí!
>>> Xem thêm: Thuế khoán và 9 Trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế
6. Các Điểm Mới Cập Nhật Luật & Văn Bản Hướng Dẫn 2025
6.1 Văn bản pháp lý quan trọng hiện hành:
- Luật Thuế TNCN 2007, sửa đổi 2012, 2014
- Nghị định 65/2013/NĐ-CP, Nghị định 91/2014/NĐ-CP
- Thông tư 111/2013/TT-BTC, Thông tư 92/2015/TT-BTC
6.2 Quy định, điểm mới nổi bật 2025–2026:
- Từ 01/01/2026: Chỉ cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu trên 200 triệu đồng/năm mới phải nộp thuế TNCN (theo Luật GTGT 2024 sửa đổi Điều 3 Luật TNCN)
- Sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế cũ từ 01/07/2025
- Quy định khấu trừ thuế trên sàn TMĐT, chuyển đổi hình thức lưu chứng từ điện tử
- Giảm trừ gia cảnh, biểu thuế suất chưa thay đổi trong năm 2025
7. Các Khoản Giảm Trừ Thuế và Mẹo Giảm Thuế Hiệu Quả
- Giảm trừ bản thân: 11 triệu đồng/tháng
- Giảm trừ người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng
- Các khoản bảo hiểm bắt buộc, quỹ hưu trí tự nguyện, đóng góp từ thiện hợp lệ
Lưu ý: Để được giảm trừ cho người phụ thuộc, người nộp thuế cần đăng ký và có đủ hồ sơ hợp lệ với cơ quan thuế.
8. Ưu, Nhược Điểm Của Tính Thuế Online & Thủ Công
| Tiêu chí | Tính Online | Tính Thủ Công |
| Nhanh, tiện lợi | Có, tiết kiệm thời gian | Mất thời gian, dễ sai sót |
| Tính chính xác | Cao, cập nhật tự động | Phụ thuộc vào kỹ năng người tính |
| Cập nhật quy định mới | Luôn có | Dễ bỏ sót thông tin mới |
| Kiểm tra lỗi | Tự động, minh bạch | Phải tự rà soát |
9. Những điểm thay đổi quan trọng nhất về thuế TNCN áp dụng từ năm 2026
9.1. Ngưỡng doanh thu chịu thuế mới
- Từ 01/01/2026, chỉ những hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 200 triệu đồng/năm mới phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
- Nếu doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở xuống: Không phải nộp thuế TNCN và cả thuế GTGT (theo khoản 25 Điều 5, Luật Thuế GTGT sửa đổi 2024).
9.2. Đối tượng áp dụng
- Cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh (cá nhân trực tiếp sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ).
- Cá nhân hành nghề độc lập (bác sĩ, luật sư, kiểm toán viên… có giấy phép/chứng chỉ hành nghề).
9.3. Căn cứ pháp lý mới nhất
- Luật Thuế GTGT 2024: Khoản 25 Điều 5 (mới)
- Luật Thuế TNCN: Khoản 1 Điều 3 được sửa đổi, bổ sung
- Thời điểm hiệu lực: từ ngày 01/01/2026
9.4. Ý nghĩa của quy định này
- Nâng ngưỡng chịu thuế: Trước đây, mức 100 triệu đồng/năm là phải nộp thuế, từ 2026 sẽ là 200 triệu đồng/năm.
- Khuyến khích kinh doanh nhỏ: Cá nhân, hộ kinh doanh nhỏ lẻ sẽ không bị áp lực về thuế như trước.
- Tạo điều kiện thuận lợi cho các startup, hộ gia đình mới bắt đầu kinh doanh.
Ví dụ minh họa:
- Hộ A bán tạp hóa doanh thu 195 triệu/năm (2026) → Không phải nộp thuế TNCN
- Hộ B kinh doanh online thu 240 triệu/năm (2026) → Phải nộp thuế TNCN phần trên 200 triệu
Tóm lại:
Quy định mới này sẽ giúp giảm gánh nặng thuế, hỗ trợ người kinh doanh nhỏ, phù hợp với bối cảnh hiện nay và bắt đầu có hiệu lực từ năm 2026.
10. MCC.Group – Đối Tác Tư Vấn Thuế Chuyên Nghiệp
MCC.Group luôn cập nhật và tư vấn cho khách hàng những điểm mới về luật thuế, đảm bảo quyền lợi tối ưu và hỗ trợ hồ sơ thủ tục nhanh chóng, đúng quy định pháp luật. Nếu bạn cần bảng hướng dẫn chi tiết, ví dụ cách tính thuế, hoặc hỗ trợ tư vấn miễn phí, hãy liên hệ ngay với MCC.Group để được phục vụ tốt nhất!
MCC.Group luôn đồng hành, hỗ trợ bạn từ bước tư vấn, lập tờ khai, hướng dẫn kê khai online, lưu trữ chứng từ, đến quyết toán thuế cuối năm.
Chúng tôi sẵn sàng cung cấp công cụ tính thuế, file mẫu Excel, bảng biểu giải thích chi tiết, cập nhật quy định mới nhất 2025–2026. Mọi thắc mắc về thuế TNCN, các thủ tục kê khai, hồ sơ giảm trừ… hãy liên hệ MCC.Group để được giải đáp và phục vụ tốt nhất!>>> Xem thêm: Luật Kế toán 2025: Những điểm mới doanh nghiệp cần phải biết
