Dịch vụ kiểm tra chống gian lận tài chính

Kiểm tra chống gian lận là gì?

Kiểm tra chống gian lận hay còn gọi là kiểm toán nội bộ là việc làm thường xuyên của doanh nghiệp dựa trên các chuẩn mực kế toán, các quy định về tài chính và tính thực tế của từng doanh nghiệp để kịp thời chấn chỉnh tránh thất thoát tài chính xảy ra.

Kiểm toán nội bộ không chỉ kiểm tra báo cáo tài chính mà còn tham gia vào quá trình kiểm soát tài chính, đánh giá tính hiệu quả, tính tuân thủ của mọi hoạt động nhằm giảm thiểu sai sót và gian lận.

Nhận thức được tầm quan trọng đó, MCC Group đã xây dựng gói giải pháp đa dạng cho hoạt động kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp bao gồm: kiểm toán nội bộ dựa trên rủi ro, quản trị doanh nghiệp và rà soát chất lượng trong công tác báo cáo tài chính.

Doanh nghiệp nào nên chọn dịch vụ kiểm toán nội bộ?

• Doanh nghiệp muốn định kỳ kiểm tra định kỳ : Những doanh nghiệp cần đảm bảo rằng tình hình hoạt động của mình có đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định công ty đề ra hay không.
• Cổ đông và nhà đầu tư: Những người đầu tư và doanh nghiệp có thể yêu cầu kiểm tra việc thực hiện của Ban Điều hành để bảo vệ quyền lợi của mình.

Dịch vụ kiểm toán nội bộ của MCC Group làm những gì? 

Các loại gian lận tài chính phổ biến

Che giấu công nợ và chi phí

Là một trong những kỹ thuật gian lận phổ biến nhất trên các BCTC, che giấu công nợ đưa đến giảm chi phí nhằm mục đích khai khống lợi nhuận. Khi đó, lợi nhuận trước thuế sẽ tăng tương ứng với các chi phí hay công nợ bị che giấu. Đây là một trong những loại gian lận dễ thực hiện và khó bị phát hiện.

Có ba phương pháp chính thực hiện chống gian lận và chi phí: 

• Không ghi nhận công nợ và chi phí, đặc biệt không kê khai đầy đủ các khoản chi phí dự phòng;
• Vốn hoá chi phí; 
• Không tổng hợp, ghi nhận hàng bán trả lại – các khoản giảm trừ và không trích trước chi phí bảo hành. 

Lập báo cáo  tài chính với doanh thu không có thật hay khai khống doanh thu 

Đây là cách ghi nhận vào số sách những hoạt động không có thực của hàng hóa hay dịch vụ cung cấp. Các doanh nghiệp thường tạo ra các khách hàng giả mạo với các chứng từ giả nhưng hàng hóa không được giao và đầu niên độ sau sẽ lập bút toán hàng bán bị trả lại. Hoặc khai cao doanh thu, cố ý ghi tăng các đơn giá trên hóa đơn như số lượng, giá bán… hoặc ghi nhận doanh thu khi giao hàng chưa hoàn tất, hay chưa chuyển quyền sở hữu và rủi ro đối với hàng hoá – dịch vụ được bán. 

Các vấn đề sai sót và gian lận được thực hiện trong báo cáo tài chính

Gian lận tài chính trong việc định giá sai về tài sản

Việc định giá sai tài sản thực hiện thông qua việc không ghi rõ giá trị giảm của hàng tồn kho khi hỏng hóc, không sử dụng được hay không lập đầy đủ dự phòng giảm giá đối với hàng tồn kho, nợ xấu và các khoản đầu tư ngắn hoặc dài hạn. 

Các tài sản được mua qua hợp nhất kinh doanh, không vốn hoá đầy đủ các chi phí vô hình, tài sản cố định, tài sản không được phân loại đúng.. thường được đánh giá sai.

Ghi nhận sai niên độ

Chi phí hay doanh thu được ghi nhận không đúng thời với thời điểm mà nó phát sinh. Được thực hiện bằng việc ghi nhận doanh thu hoặc chi phí của kỳ này có thể chuyển sang kỳ kế tiếp hay ngược lại để làm tăng hoặc giảm thu nhập theo nhu cầu mong muốn. 

Không khai báo đầy đủ thông tin

Để hạn chế khả năng phân tích của người sử dụng báo cáo tài chính, các thông tin thường không khai báo đầy đủ các thông tin như nợ xấu các sự kiện phát sinh chi phí sau ngày khóa sổ kế toán, thông tin về các bên có liên quan, các những thay đổi về chính sách Kế toán.

Dịch vụ kiểm toán nội bộ của MCC Group làm những gì?

1. Khảo sát thực tế khách hàng, đánh giá rủi ro, lập kế hoạch kiểm toán và thống nhất với khách hàng.
2. Đánh giá chung về hệ thống kiểm soát nội bộ của đơn vị bao gồm các yếu tố: Môi trường kiểm soát, quy trình đánh giá rủi ro và Giám sát các hoạt động kiểm soát.
3. Kiểm tra tính tuân thủ pháp lý chung.
4. Thực hiện kiểm tra các chu trình nghiệp vụ nhằm phát hiện các sai sót, gian lận và đưa ra các đánh giá về tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ:

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình mua hàng, phải trả và phải thu.

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ về bán hàng, phải thu và thu tiền

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ về hàng tồn kho, giá thành và giá vốn;

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ về chu trình lương và phải trả người lao động. Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ về chu trình đầu tư, mua sắm tài sản cố định và xây dựng cơ bản.

1. Kiểm toán khoản mục trọng yếu báo cáo tài chính.
2. Soát xét rủi ro thuế.
3. Trao đổi các tồn tại phát hiện với ban giám đốc.
4. Phát hành biên bản ghi nhớ cho các vấn đề.

Dịch vụ kiểm toán nội bộ của MCC Group mang lại giá trị gì cho khách hàng?

Tiết kiệm chi phí mà cuộc kiểm toán được toàn diện trên tất cả các hoạt động của công ty chứ không chỉ dừng lại ở Phòng Kế toán tài chính so với kiểm toán độc lập.

Nhân sự thực hiện có trình độ rất cao và am hiểu trong lĩnh vực doanh nghiệp hoạt động.

Tìm ra được toàn diện các tồn đọng và sai sót cũng như gian lận (nếu có) tại các doanh nghiệp.

Tư vấn thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả hơn.

Liên hệ để được tư vấn

Để được tư vấn hỗ trợ, mọi chi tiết gọi cho chúng tôi Thạc Sĩ  Mai quốc Việt  0918 53 59 56 - 0916 53 59 56.