Chính sách thuế mới cho hộ kinh doanh chính thức có hiệu lực từ 1/7/2025 – xem ngay những điểm đáng chú ý để chủ hộ kinh doanh kịp thời áp dụng, tối ưu hóa chi phí và tuân thủ pháp luật.
Chính sách thuế mới chính thức áp dụng từ ngày 01/07/2025, đánh dấu loạt thay đổi quan trọng mà mỗi hộ kinh doanh cần nắm rõ để tránh rủi ro, tối ưu chi phí và tận dụng được cơ hội. Dưới đây là 5 chính sách nổi bật, kèm phân tích và hướng dẫn thực tế, giúp bạn chuẩn bị đầy đủ hành trang cho hành trình kinh doanh.
Sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế cá nhân (từ 1/7/2025)
- Điểm mới: Theo Thông tư 86/2024/TT‑BTC, mã số thuế cấp cho cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh chỉ còn hiệu lực đến hết 30/6/2025. Từ 1/7/2025, số định danh cá nhân (CCCD 12 số) sẽ là mã số thuế giữa cá nhân và hộ kinh doanh.
- Ý nghĩa: Tính đồng nhất dữ liệu, hạn chế sai lệch khi ghi – sửa mã thuế. Rút ngắn thủ tục, tránh trùng lặp, hỗ trợ điện tử hóa toàn bộ hệ thống quản lý người nộp thuế.
- Áp dụng thực tiễn: Chủ hộ kinh doanh cần cập nhật hồ sơ, phần mềm kế toán, hóa đơn, chuẩn bị CCCD để tránh thiếu thông tin khi kê khai, giao dịch với cơ quan thuế hoặc sàn TMĐT.
>>> Xem thêm: Người dân có cần đổi giấy tờ tùy thân khi sáp nhập tỉnh, xã?
Luật GTGT sửa đổi & giảm thuế GTGT 2% (từ 1/7/2025 đến hết 31/12/2026)
a. Luật GTGT sửa đổi chính thức có hiệu lực :
- Mở rộng nhóm hàng hóa – dịch vụ chịu thuế suất 0% (xuất khẩu, vận tải quốc tế…).
- Bổ sung quy định giá tính thuế với hàng khuyến mại.
- Siết chặt điều kiện khấu trừ đầu vào (chứng từ không tiền mặt, thanh toán dưới 20 triệu, vận đơn, bảo hiểm…), tăng minh bạch.
b. Giảm thuế suất GTGT từ 10% xuống 8% :
- Diễn ra từ 1/7/2025 đến 31/12/2026.
- Áp dụng hầu hết hàng hóa, dịch vụ, ngoại trừ tài chính – ngân hàng, bất động sản, viễn thông, chứng khoán, xăng dầu,…
- Giúp người tiêu dùng và hộ kinh doanh giảm chi phí đầu vào, kích thích sức mua.
c. Hướng dẫn thực tế:
- Cập nhật mẫu hóa đơn, phần mềm để áp mức GTGT đúng.
- Điều chỉnh sổ sách và kê khai thuế điện tử theo quy định mới.
- Theo dõi các thay đổi khi nhập khẩu, khuyến mại – đảm bảo khai đúng thuế GTGT.
Sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay hộ kinh doanh (từ 1/7/2025)
- Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử phải tự khấu trừ GTGT và TNCN trước khi thanh toán cho người bán là hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh .
- Tỷ lệ áp dụng:
- GTGT: 1% – hàng hóa, 5% – dịch vụ, 3% – vận tải và có hàng hóa.
- TNCN: cư trú – 0,5%, 2%, 1,5%; không cư trú – 1%, 5%, 2% tương ứng .
- Hộ kinh doanh cần lưu ý:
- Cung cấp đúng số định danh/mã số thuế, thông tin liên hệ, ngành nghề.
- Kiểm tra chứng từ khấu trừ, hóa đơn từ sàn – tránh bị kê khống, mất tiền oan.
- Sản phẩm không qua sàn có thanh toán thì tự khai, tránh tình trạng “bỏ sót” nghĩa vụ thuế.
Yêu cầu chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt với hóa đơn GTGT (từ 1/7/2025)
- Tất cả chứng từ đầu vào (kể cả dưới 20 triệu) phải có chứng từ thanh toán không tiền mặt mới đủ điều kiện khấu trừ về GTGT.
- Cần lưu giữ đầy đủ:
- Sao kê ngân hàng, hợp đồng, phiếu đóng gói, vận đơn…
- Hóa đơn, chứng từ theo quy định.
- Hộ kinh doanh nên chuẩn bị phương án chuyển đổi:
- Mở tài khoản để thanh toán điện tử.
- Trang bị máy POS hoặc ứng dụng thanh toán điện tử.
- Điều chỉnh phương thức mua hàng, nhà cung cấp… phù hợp.
Định danh điện tử & phân cấp – phân quyền quản lý thuế (từ 1/7/2025)
- Chuyển đổi tài khoản: Tài khoản cổng Dịch vụ Công hoặc thuế điện tử cũ sẽ hết hiệu lực. Phải dùng VNeID – tài khoản định danh điện tử để kê khai, nộp thuế, làm thủ tục hành chính.
- Phân cấp quản lý thuế (Nghị định 122/2025/NĐ‑CP):
- Bỏ yêu cầu chứng từ đã nộp, tập trung vào dữ liệu điện tử và điều kiện IT.
- Hướng dẫn rõ hình thức kê khai theo tháng/quý hay theo lần.
- Gia hạn các loại hồ sơ nộp đất nông nghiệp, tài nguyên…
- Lời khuyên thực tế:
- Chủ hộ cần chuẩn bị CCCD gắn chip, tài khoản VNeID hợp lệ.
- Cập nhật địa chỉ email, số điện thoại để nhận thông báo.
- Chuẩn bị kết nối phần mềm/sàn TMĐT/lưu trữ số hóa.
Điểm chú ý thêm cho hộ kinh doanh
- Tổng doanh thu dưới 200 triệu/năm miễn GTGT và TNCN từ 1/1/2026 (Luật GTGT 2024) – nhưng lập chứng từ điện tử vẫn bắt buộc nếu doanh thu trên ngưỡng áp dụng khác.
- Nợ thuế có thể dẫn đến tạm hoãn xuất cảnh từ 1/1/2025 (Luật 56/2024).
- Thanh toán không tiền mặt cho giao dịch ≥5 triệu (giảm từ ngưỡng 20 triệu) từ 1/7/2025 .
Tổng kết & Hướng dẫn triển khai thực tế
| Chính sách thuế mới | Hộ kinh doanh cần làm ngay |
| Sử dụng CCCD thay mã số thuế | Cập nhật phần mềm, hồ sơ, kê khai |
| Giảm GTGT 2% + GTGT luật mới | Người bán/hóa đơn áp đúng mức thuế |
| Sàn TMĐT khấu trừ thay | Kiểm tra hóa đơn, thông tin cá nhân |
| Thanh toán không tiền mặt | Mở tài khoản, trang bị thiết bị thanh toán |
| Tài khoản định danh điện tử | Đăng ký VNeID, cập nhật liên hệ |
Vì sao cần hành động sớm?
- Tránh sai sót, phạt chậm nộp, truy thu sai mức hoặc khấu trừ thiếu
- Tận dụng các lợi thế chi phí từ giảm 2% GTGT, miễn thuế dưới 200 triệu doanh thu…
- Dễ dàng tương tác với cơ quan thuế và sàn TMĐT, không bị cản trở khi giao thương đa kênh.
- Chuẩn bị tốt giúp tránh bị tạm hoãn xuất cảnh, mất cơ hội hợp tác, du lịch, học tập…
MCC.Group – Đối Tác Đồng Hành Đắc Lực Cùng Hộ Kinh Doanh Việt Nam
1. Lịch sử phát triển và sứ mệnh đặc biệt
Được thành lập vào năm 2004, MCC.Group khởi đầu với tầm nhìn duy nhất: đem lại giá trị bền vững và sự an tâm tuyệt đối cho từng khách hàng trong lĩnh vực kế toán – kiểm toán – thuế. Hơn 20 năm qua, MCC.Group đã không ngừng khẳng định vị thế tiên phong trên thị trường, trở thành địa chỉ tin cậy cho hàng trăm doanh nghiệp, hộ kinh doanh tại Đồng Nai, Bình Dương, Bình Phước và cả nước.
Sự phát triển bền vững của MCC.Group được xây dựng trên nền tảng triết lý “Khách hàng là ưu tiên số 1”. Mỗi dịch vụ, giải pháp đều được thiết kế để đáp ứng đúng – đủ – trúng những vấn đề mà doanh nghiệp, hộ kinh doanh đang gặp phải. Không chỉ hỗ trợ về mặt nghiệp vụ, MCC.Group còn là người bạn đồng hành, tư vấn, bảo vệ quyền lợi của khách hàng trước mọi thay đổi của chính sách pháp luật và thị trường.
>>> Xem thêm: Điều kiện kinh doanh quán karaoke tại Đồng Nai: Hướng dẫn từ A-Z năm 2025
2. Sự khác biệt vượt trội – Giá trị thực sự dành cho khách hàng
Điều tạo nên sự khác biệt nổi bật của MCC.Group so với các đơn vị khác trên thị trường là sự chuyên nghiệp, chuẩn hóa từng bước dịch vụ và luôn lấy sự thành công, hài lòng của khách hàng làm mục tiêu hàng đầu. Dưới đây là những cam kết và giá trị độc đáo mà MCC.Group dành cho hộ kinh doanh:
- Tư vấn tận nơi – Dịch vụ tận tâm: MCC.Group không chỉ đơn giản là nhà cung cấp dịch vụ kế toán, mà còn đến tận nơi ký kết hợp đồng, khảo sát, báo giá, lên giải pháp theo đúng hiện trạng và nhu cầu thực tế của từng khách hàng. Tất cả đều cam kết trọn gói, minh bạch, không phát sinh chi phí ngoài hợp đồng.
- Nhân sự chất lượng, chuyên môn vững vàng: 100% nhân viên là nhân sự cơ hữu, không sử dụng nhân viên khoán việc. Tất cả đều trải qua đào tạo bài bản, cập nhật thường xuyên theo giáo trình chuẩn nội bộ, kết hợp thực tiễn từ các chuyên gia nhiều năm kinh nghiệm.
- Kiểm soát chất lượng dữ liệu & bảo mật tuyệt đối: MCC.Group xây dựng hệ thống kiểm soát, giám sát nội bộ nhiều tầng, bảo đảm 100% dữ liệu khách hàng được lưu trữ an toàn trên server riêng, sao lưu định kỳ, mã hóa và chỉ có nhân sự được phân quyền mới có quyền truy cập. Đồng thời, mọi dữ liệu quan trọng đều được kiểm tra, đối soát hàng ngày, giúp phát hiện và xử lý kịp thời các sai sót tiềm ẩn.
- Chuẩn hóa & đổi mới liên tục: Công ty xây dựng các bộ tiêu chuẩn quy trình chuyên môn, tổ chức đào tạo định kỳ và đào tạo theo từng trường hợp thực tế. Nhờ đó, mọi dịch vụ luôn theo sát các quy định mới nhất của pháp luật, đảm bảo khách hàng không bao giờ bị chậm trễ hoặc bỏ lỡ chính sách ưu đãi, miễn giảm của Nhà nước.
- Chuyên gia cố vấn – hỗ trợ toàn diện: MCC.Group sở hữu đội ngũ chuyên gia hàng đầu, luôn sẵn sàng tư vấn, giải đáp mọi thắc mắc về thuế, kế toán, luật doanh nghiệp, chuyển đổi số, hóa đơn điện tử, lập dự án kinh doanh, báo cáo tài chính, quyết toán, bảo hộ thương hiệu… Mọi vấn đề phát sinh đều được xử lý bài bản, chủ động và sát thực tế.
3. Đa dạng dịch vụ, đồng hành dài hạn
MCC.Group không ngừng mở rộng dịch vụ, cung cấp giải pháp trọn gói từ A-Z cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ:
- Thành lập – chuyển đổi – giải thể hộ kinh doanh, doanh nghiệp: Tư vấn điều kiện, lập hồ sơ, đại diện nộp hồ sơ, hoàn thiện mọi thủ tục pháp lý với chi phí tối ưu và thời gian nhanh nhất.
- Dịch vụ kế toán – thuế trọn gói: Xử lý chứng từ đầu vào, đầu ra, kiểm soát nghiệp vụ hàng ngày, kê khai và nộp thuế đúng hạn, tư vấn tối ưu hóa chi phí thuế, bảo đảm doanh nghiệp không bị phạt do chậm nộp, kê khai sai sót.
- Kiểm toán, báo cáo tài chính, báo cáo quản trị: Lập báo cáo chuyên sâu, phân tích tài chính, hỗ trợ doanh nghiệp đánh giá hiệu quả hoạt động, chuẩn bị hồ sơ gọi vốn, tiếp cận ngân hàng hoặc đối tác chiến lược.
- Đăng ký – thay đổi giấy phép kinh doanh, giấy phép con, bảo hộ nhãn hiệu: Tư vấn từ đầu đến cuối, giải quyết mọi vướng mắc phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh, giúp khách hàng yên tâm mở rộng thị trường.
- Chuyển đổi số – hóa đơn điện tử, chữ ký số: Tư vấn giải pháp phù hợp từng mô hình, triển khai, hướng dẫn sử dụng và hỗ trợ xuyên suốt quá trình vận hành.
- Dịch vụ xuất nhập khẩu, vận tải, lao động, pháp lý doanh nghiệp, quyết toán thuế, hoàn thuế, đào tạo nội bộ… Mọi nhu cầu phát sinh trong thực tế đều có thể nhận được sự hỗ trợ nhanh chóng từ MCC.Group.
4. Văn hóa doanh nghiệp đặc biệt – Cam kết đồng hành lâu dài
Văn hóa doanh nghiệp tại MCC.Group đề cao sự trung thực, trách nhiệm, chủ động, sáng tạo và học hỏi không ngừng. Nhân viên MCC.Group luôn giữ thái độ cầu thị, đặt lợi ích khách hàng lên trên hết, dám chịu trách nhiệm đến cùng với kết quả công việc.
Mỗi cá nhân không chỉ tuân thủ quy trình nội bộ, mà còn được khuyến khích đóng góp ý kiến, cải tiến chất lượng dịch vụ, cập nhật kiến thức mới nhất, cùng tạo ra môi trường làm việc đoàn kết, chuyên nghiệp, kỷ luật.
5. Thành tựu nổi bật – Uy tín hàng đầu khu vực
Sau hơn 20 năm phát triển, MCC.Group đã phục vụ thành công hơn 800 doanh nghiệp và hộ kinh doanh, trong đó nhiều khách hàng thuộc các tập đoàn lớn của Hàn Quốc, Đài Loan, Trung Quốc, Singapore… MCC.Group tự hào là đối tác đáng tin cậy của nhiều công ty xuất nhập khẩu, sản xuất, thương mại, dịch vụ và đang từng bước khẳng định vị thế trên thị trường chứng khoán, tài chính Việt Nam.
Mục tiêu lớn mà MCC.Group hướng đến là trở thành một trong bốn công ty kế toán – kiểm toán hàng đầu Việt Nam vào năm 2030, giữ vững vị trí tiên phong trong hỗ trợ cộng đồng doanh nghiệp, hộ kinh doanh phát triển bền vững.
>>> Xem thêm: Báo cáo tài chính là gì? 8 Quy định mới nhất cần phải biết về BCTC
Nếu bạn là hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp nhỏ, vừa và đang phát triển, MCC.Group chính là lựa chọn đồng hành đắc lực, giúp bạn vững tin trên hành trình kinh doanh, an tâm trước mọi thay đổi của thị trường và pháp luật, tối ưu chi phí – nâng cao hiệu quả – hướng tới thành công dài hạn.
MCC.Group – Đặt nền móng vững chắc cho sự phát triển của bạn!
Nếu bạn cần rút ngắn, thêm câu CTA (liên hệ ngay, nhận tư vấn miễn phí) hoặc tùy chỉnh theo từng ngành, hãy nói nhé!
Kết luận
Chính sách thuế mới từ 01/07/2025 sẽ tác động mạnh đến mọi khía cạnh hoạt động của hộ kinh doanh – từ xác định mã số thuế, kê khai GTGT, thanh toán không tiền mặt đến giao dịch trên sàn TMĐT và sử dụng tài khoản điện tử. Để không bỏ lỡ ưu đãi, tránh sai sót và triển khai trơn tru, hộ kinh doanh nên:
- Cập nhật và đổi mới phần mềm, mẫu hóa đơn và quy trình nội bộ.
- Chuẩn bị CCCD, tài khoản VNeID, kênh thanh toán điện tử.
- Kết nối với đơn vị tư vấn uy tín như MCC.Group để được hỗ trợ chuyên sâu, chính xác và phù hợp với từng loại hình kinh doanh.
Chính sách thuế mới này vừa là thách thức, vừa là cơ hội để vững bước phát triển, tiết giảm chi phí, nâng cao chuyên nghiệp và mở rộng kênh bán hàng – và với lộ trình rõ ràng, hộ kinh doanh hoàn toàn có thể chủ động triển khai, đảm bảo tuân thủ và phát triển ổn định.
